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SEMINARIO - TALLER - EFECTOS TRIBUTARIOS DE LAS NIF - CONCILIACIÓN FISCAL – IMPUESTO A LAS GANANCIAS DIFERIDO

Marzo 16, 2018
4:00pm

Lugar: Universidad Autónoma Latinoamericana

Dirigido a: Contadores públicos

Horas de formación: 10 horas
Días y Horarios:

  • viernes 16 de marzo de 4;00 pm a 9:00 pm
  • Sábado 17de marzo de 7:30 am a 12:30 m

Valor de la Inversión: $500.000
Descuentos

    •    20% egresados, administrativos y docentes
    •    30% estudiantes de pregrado activos.
    •    25% estudiantes de posgrados

Se certifica con: 80%
Inscripción en: EDUCO

Información General:

La Reforma Tributaria (Ley 1.819 de 2016), sin duda, cambió sustancialmente la forma como se relacionan e interactúan las normas fiscales con las normas contables, debido a que a partir del 1º de enero de 2017 son las NIF (De acuerdo con el Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015 y sus reglamentarios, las Normas de Información Financiera (NIF) aceptadas en Colombia, corresponden, en esencia, a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) para las entidades del Grupo 1, la Norma Internacional de Información Financiera para Pequeñas y Medianas Entidades (NIIF para las Pymes) para las entidades del Grupo 2, y el Marco Técnico Normativo de Información Financiera para las Microempresas para las entidades del Grupo 3.) , en gran medida, la base para la determinación del impuesto sobre la renta y complementario.

Dado que las NIF tratan temas tales como la medición de activos y pasivos a valor presente y valor razonable, devengo de ingresos y gastos, transacciones de financiación que generan ingresos y gastos por intereses implícitos, deterioro del valor de los activos, aplicación del método de participación, ingresos y gastos presentados en el otro resultado integral, etc., ahora resulta imperativo e inaplazable, primero, entender el tratamiento contable de los hechos económicos bajo las NIF, y segundo, identificar cuáles son los impactos tributarios de estos tratamientos.

dicionalmente, el Gobierno Nacional mediante el Decreto 1998 de 2017, reglamentó el artículo 772-1 de la Reforma Tributaria, indicando que la Conciliación Fiscal constituye una obligación de carácter formal, que se define como el sistema de control o conciliación mediante el cual los contribuyentes del impuesto sobre la renta y complementario obligados a llevar contabilidad, deben registrar las diferencias que surjan entre la aplicación de los marcos técnicos contables y las disposiciones del Estatuto Tributario.

Por último, no se puede perder de vista que, bajo las NIF, se deben reconocer, medir, presentar y revelar los impuestos a las ganancias diferidos (activos y pasivos).

El Instituto Colombiano de Estudios Fiscales (ICEF), de la mano del Contador Público y Abogado Carlos Arturo Rodríguez Vera (especialista en estándares internacionales de información financiera y gerencia tributaria), diseñó un Seminario con el propósito de presentar y explicar, de forma sencilla, didáctica y práctica, con base en talleres, los principales impactos tributarios derivados de la aplicación de las NIF, la conciliación fiscal, especialmente lo referido al control de detalle y el reporte de conciliación fiscal, así como la determinación y contabilización de los impuestos a las ganancias diferidos.

Docentes:

CARLOS ARTURO RODRIGUEZ VERA, Contador Público y Abogado de la Universidad Libre de Colombia, Especialista en Contabilidad Financiera Internacional de la Pontificia Universidad Javeriana, Especialista en Gerencia de Impuestos de la Universidad Externado de Colombia; Consultor en Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) y en los Marcos Normativos bajo Normas Internacionales de Contabilidad adoptados por la Contaduría General de la Nación; Socio de la firma IFAS S.A.S.; Ex Sub Contador General de la Nación. .; Ex Sub contador General de la Nación; Ex integrante del Grupo de Apoyo Técnico que elaboró el Régimen de Contabilidad Pública.

Autor del libro “Estado de Situación Financiera de Apertura para NIIF PYMES ¿Qué hacer y cómo hacerlo?” publicado por ICEF; Autor de la Guía práctica para elaborar el Estado de Situación Financiera de Apertura bajo NIIF PYMES publicada por la Superintendencia de Sociedades; Diseño y ejecución del Seminario Taller sobre NIIF organizado por la Superintendencia de Sociedades. Docente universitario y conferencista.

Contenido

  1. Interrelación contable y fiscal a partir de la Reforma Tributaria.
  2. Impactos tributarios derivados de la aplicación de las NIF.
  3. Implicaciones del Decreto Reglamentario 1998 de 2017 (Aspectos formales de la conciliación fiscal; Control de detalle; Reporte de la conciliación fiscal).
  4. Identificación y análisis de las partidas conciliatorias entre la contabilidad NIF y la Declaración de renta.
  5. Metodología de cálculo del impuesto a las ganancias diferido.
  6. Determinación de las bases fiscales de los activos y pasivos.
  7. Identificación y determinación de las diferencias temporarias.
  8. Determinación del impuesto a las ganancias diferido

Organiza: ICEF, Consultorio Contable, Grupo GICOR
Invita: Extensión Universitaria

Cupo Limitado

Nos reservamos el derecho de cambios en nómina docente y ajustes en cronogramas

Instituto Colombiano de Estudios Fiscales - ICEF
    •    Teléfono: (4) 4442926
    •    Celulares: 3206751610 – WhatsApp 3006519641
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    •    Dirección electrónica: eventos@icef.com.co - icef@une.net.co

Universidad Autónoma Latinoamericana
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