Ofrecer a los participantes conocimientos en los diferentes temas de la legislación tributaria vigente con el fin de proporcionar una capacidad gerencial en la toma de decisiones de carácter legal, económico, financiero y contable mediante la selección de las mejores alternativas de tributación.
INFORMACIÓN GENERAL
SEDE: UNIVERSIDAD AUTÓNOMA LATINOAMERICANA - UNAULA
INICIA: junio 18 de 2019
HORARIO: martes y miércoles de 5:00 p.m. a 9:00 p.m.
HORAS: 144
VALOR: 2.650.000
Se certifica con el 80% de asistencia
DESCUENTOS:
20% egresados, administrativos y docentes
30% estudiantes de pregrado activos.
25% estudiantes de posgrados
CONTENIDO ACADÉMICO
Módulo 1 INTERACCIÓN DE LAS NIF Y LOS IMPUESTOS A PARTIR DE LA REFORMA TRIBUTARIA (LEY 1819 DE 2016)
Fundamentos de las NIF.
Reconocimiento y medición de activos, pasivos, patrimonio, ingresos y gastos bajo NIF.
Impuesto a las ganancias diferido bajo NIF.
Impacto de las NIF en el impuesto sobre la renta y complementario.
Impacto de las NIF en el impuesto sobre las ventas.
Impacto de las NIF en el impuesto de industria y comercio.
Conciliación Fiscal.
Módulo 2 HERMENÉUTICA JURÍDICA-TRIBUTARIA
Fundamentos de tributación.
Conceptos del derecho (escuelas de interpretación).
El Derecho en Colombia.
Formas y pasos de interpretación.
El derecho tributario y la constitución política
La obligación tributaria y las formas de extinguirla.
Módulo 3 IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y COMPLEMENTARIOS
Personas jurídicas: impuesto sobre la renta para la equidad - CREE (hasta el año 2016) y otros
Disposiciones generales.
Implicaciones en NIF.
Análisis de los efectos de las Normas Internacionales en la determinación de la base gravable de impuesto a la renta.
Régimen tributario especial.
Elementos de la depuración de la renta.
Renta presuntiva.
Renta exenta.
Descuentos tributarios.
Anticipos.
Impuesto sobre las ganancias ocasionales.
Beneficios tributarios.
Sucesiones.
Zonas especiales de tributación.
Impuesto a la riqueza.
Impuesto complementario de normalización tributaria al impuesto a la riqueza.
Impuesto sobre la renta para la equidad - CREE y su sobretasa (hasta el año 2016).
Ley 1429 de 2010.
Precios de transferencia.
Declaraciones tributarias
Personas naturales
Renta cedular
Rentas de trabajo
Pensiones
Rentas de capital
Rentas no laborales
Dividendos y participaciones
Determinación del impuesto de renta personas naturales
Sobretasa al impuesto de renta
Tarifas – Taller
Monotributo
Elementos del impuesto
Inscripción, declaración y pago
Beneficios
Módulo 4 RETENCIÓN EN LA FUENTE A TÍTULO DE RENTA Y AUTORRETENCIÓN DE RENTA Aspectos generales
Conceptos de retención en el impuesto sobre la renta
Autorretención de Renta – caso especial
Declaraciones Tributarias
Módulo 5 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS E IMPUESTO NACIONAL AL CONSUMOImpuesto sobre las ventas.
Fundamentos.
Clasificación de los bienes y servicios.
Elementos del impuesto.
Depuración del impuesto.
Régimen común - Régimen simplificado.
Retención en la fuente.
Proporcionalidad.
Declaración.
Impuesto nacional al consumo.
Obligados.
Elementos del impuesto.
Periodo.
Régimen simplificado.
Módulo 6 IMPUESTOS TERRITORIALESImpuestos departamentales y municipales
Impuesto de industria y comercio y su complementario de avisos y tableros
Impuesto predial
Impuestos de registro
Elementos del tributo
Sistemas de retención
Procedimiento tributario
Declaraciones Tributarias
Programas de control
Módulo 7 TRIBUTACIÓN INTERNACIONAL
Convenios de doble imposición.
Intercambios de información: FATCA, BEPS, otros.
Procedimiento para el estudio de la tributación global.
Módulo 8 ESTRATEGIA TRIBUTARIA
Conceptos generales.
Procedimientos para realizar planeación tributaria.
Los impuestos y la contabilidad.
Contabilidad financiera y contabilidad tributaria.
Conciliaciones contables y tributarias.
Impuesto diferido.
Casos prácticos.
Planeación patrimonial fiscal
Planeación familiar
Planeación empresas de familia
Módulo 9 PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO - NOVEDADES DE LA LEY 1819 DE 2016
Obligaciones formales.
Actos administrativos, devoluciones, cobro coactivo y casos prácticos.
INSCRIPCIONES:
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